ორობითი ოფციონების გადასახადები – როგორ იბეგრება ბინარული ვაჭრობა თქვენს ქვეყანაში?

ორობითი ოფციონებით ვაჭრობა შეიძლება იყოს საინტერესო ფინანსური დევნა, მაგრამ ეს არ არის მისი საგადასახადო შედეგების გარეშე. ორობითი ვაჭრობის დაბეგვრის მეთოდი განსხვავდება ერთი ქვეყნიდან მეორეში და მნიშვნელოვანია იმის გაგება, თუ როგორ მუშაობს იგი თქვენს კონკრეტულ ადგილას. 

ამ სტატიაში ჩვენ გავამარტივებთ სირთულეებს და განვიხილავთ როგორ ბინარული ოფციონებით ვაჭრობა იბეგრება სხვადასხვა ქვეყანაში. ჩვენ მოგაწვდით ინფორმაციას, რომელიც გჭირდებათ თქვენს ქვეყანაში საგადასახადო წესების ნავიგაციისთვის, მიუხედავად იმისა, ხართ გამოცდილი მოვაჭრე თუ ახლახანს იწყებთ.

რა არის Binary Options გადასახადები?

ორობითი ოფციონების გადასახადები ეხება საგადასახადო რეგულაციებს და მოთხოვნებს, რომლებსაც მთავრობა აწესებს ბინარული ოფციონებით ვაჭრობით მიღებულ მოგებაზე. ეს გადასახადები შეიძლება მნიშვნელოვნად განსხვავდებოდეს ერთი ქვეყნიდან მეორეში და შეიძლება დამოკიდებული იყოს ტრეიდერის კონკრეტულ გარემოებებზე. 

ზოგიერთ ქვეყანაში, ორობითი ოფციონის მოგება შეიძლება დაექვემდებაროს საშემოსავლო გადასახადს, კაპიტალის მოგების გადასახადს ან დაბეგვრის სხვა ფორმებს. თუმცა არის ადგილებიც, სადაც ბინარული ოფციონებით ვაჭრობა არ ექვემდებარება რაიმე საგადასახადო ვალდებულებას.

ტრეიდერებმა უნდა გააცნობიერონ თავიანთი ორობითი ოფციონებით სავაჭრო საქმიანობის საგადასახადო შედეგები მათ შესაბამის იურისდიქციებში და შეასრულოს საგადასახადო კანონმდებლობა და ანგარიშგების მოთხოვნები. 

განსხვავებული საგადასახადო წესები სხვადასხვა ქვეყანაში:

ორობითი ოფციონების გადასახადი განსხვავდება ქვეყნიდან ქვეყანაში. ასევე, გაითვალისწინეთ, რომ ბევრში ქვეყნები, ორობითი ვაჭრობა აკრძალულია. აქ ჩვენ შევაჯამეთ გადასახადები:

აშშ

ში შეერთებული შტატებიბინარული ოფციონების დაბეგვრაზე გავლენას ახდენს სხვადასხვა ფაქტორები. დასაწყისისთვის, თუ ვადის გასვლის ვადა 12 თვეზე ნაკლებია, შემოსავალი კლასიფიცირდება როგორც მოკლევადიანი კაპიტალის მოგება. 

მოკლევადიანი მოგება ექვემდებარება დაბეგვრას საშემოსავლო გადასახადის რეგულარული განაკვეთებით, რომელიც მერყეობს 10%-დან 37%-მდე. ვაჭრობისთვის, რომელიც იწურება ერთი წლის შემდეგ, ისინი ჩვეულებრივ განიხილება გრძელვადიანი კაპიტალის მოგება და მიეკუთვნება სამი საგადასახადო ფრჩხილიდან ერთ-ერთს: 0%, 15% ან 20%. 

აღსანიშნავია, რომ საგადასახადო ფრჩხილები შეიძლება განსხვავდებოდეს თქვენი განაცხადის სტატუსის მიხედვით, როგორიცაა ოჯახის უფროსი, ერთობლივად დაქორწინებული განაცხადი, ცალკე დაქორწინებული ან მარტოხელა. თუ თქვენი სავაჭრო მოგება აღემატება $600 ფისკალურ წელს, სავალდებულოა საგადასახადო დეკლარაციის წარდგენა IRS-ში. 

თითოეულ ტრეიდერს აქვს $3000-მდე ზარალის კომპენსირების შესაძლებლობა მათი მთლიანი შემოსავლის მიმართ. მაგალითად, თუ თქვენი სავაჭრო ანაზღაურება შეადგენს $6,000, მაგრამ თქვენ განიცადეთ $3,000 ზარალი, თქვენ დაიბეგრებით მხოლოდ $3,000 წმინდა მოგებაზე.

დიდი ბრიტანეთი

2018 წლამდე ორობითი ოფციები იყო ითვლება აზარტული თამაშების ფორმად დიდი ბრიტანეთი, და ნებისმიერი მიღებული შემოსავალი დარჩა გადასახადებისგან გათავისუფლებული. თუმცა, ორობითი ოფციონების შემდგომი რეგულირებით და საცალო ვაჭრობის აკრძალვით ფინანსური ქცევის ორგანო (FCA) 2019 წელს დიდ ბრიტანეთში მცხოვრები ტრეიდერებისთვის დაბეგვრის წესები ბუნდოვანი გახდა. შესაბამისად, ამ რთულ ლანდშაფტში რეკომენდირებულია კვალიფიციური საგადასახადო მრჩეველის რჩევის მოძიება.

კანადა

In კანადაორობითი ოფციონებით ვაჭრობიდან მიღებული მოგება საგადასახადო მიზნებისთვის კაპიტალის მოგების ქვეშ მოდის. შესაბამისად, ეს მოგება არ ექვემდებარება თქვენს რეგულარულ საშემოსავლო გადასახადს. აღსანიშნავია, რომ რეალიზებული კაპიტალის მოგებიდან მხოლოდ 50% ექვემდებარება დაბეგვრას. გარდა ამისა, ფისკალური წლის განმავლობაში წარმოქმნილი ზარალი შეიძლება გამოკლდეს თქვენს მოგებას, რაც უზრუნველყოფს, რომ მხოლოდ წმინდა სავაჭრო მოგება დაექვემდებაროს დაბეგვრას.

კონკრეტული გადასახადის დავალიანება განსხვავდება თქვენი საცხოვრებელი პროვინციის მიხედვით. საგადასახადო საკითხებთან დაკავშირებული დამატებითი ინფორმაციისთვის და ხელმძღვანელობისთვის შეგიძლიათ მიმართოთ „გადასახადების“ განყოფილებას თქვენი პროვინციის მთავრობის ოფიციალურ ვებსაიტზე.

ინდოეთი

ბინარული ოფციონების დაბეგვრა ინდოეთი შედარებით პირდაპირ მიდგომას მიჰყვება. ორობითი ოფციები განიხილება, როგორც სპეკულაციური პროდუქტები და მათი მოგება ექვემდებარება დაბეგვრას გარკვეული წესების მიხედვით, რომლებიც განცალკევებულია რეგულარული შემოსავლის წყაროებისგან. კონკრეტულად, ა 30% უცვლელი გადასახადი ვრცელდება სპეკულაციურ მოგებაზე, მათ შორის ნებისმიერი დაკავშირებული გადასახადი ან დამატებითი გადასახადი.

ავსტრალია

თუ არ ხართ დარწმუნებული საგადასახადო შედეგების შესახებ ბინარული ოფციონებით ვაჭრობა ავსტრალიაში, აუცილებელია აღინიშნოს, რომ რეგულაციები გაურკვეველი რჩება. ამჟამად, ორობითი ოფციები აკრძალულია an-ის დანერგვის შემდეგ 18 თვიანი აკრძალვა მიერ ავსტრალიის ფასიანი ქაღალდების და საინვესტიციო კომისია (ASIC) 2021 წლის მაისში. 

2022 წლის სექტემბერში აკრძალვა გაგრძელდა 2031 წლის ოქტომბრამდე, რათა დაეცვა საცალო ბინარული ოფციონებით მოვაჭრეები შემდგომი დანაკარგებისგან. კონკრეტული საგადასახადო წესები და მითითებები, რომლებიც ამ თარიღის შემდეგ გავრცელდება, უცნობია.

ევროპა 

მიერ დაწესებული ფინანსური რეგულაციები ევროპის ფასიანი ქაღალდების და ბაზრების ორგანო (ESMA), როგორიცაა MiFID და MiFID II, დააწესეს შეზღუდვები ევროპაში ბინარული ოფციონების რეკლამირებასა და ვაჭრობაზე. 

თუმცა აკრძალვა არ მოიხსნაზოგიერთი ქვეყანა კვლავ ინარჩუნებს შეზღუდვებს პლატფორმებზე, რომლებიც სამუდამოდ სთავაზობენ ბინარულ ოფციებს საცალო ინვესტორებს. აღსანიშნავია, რომ ბინარული ოფციონების დაბეგვრა განსხვავდება ერთი ერიდან მეორეში.

საფრანგეთი

მიუხედავად იმისა, რომ ორობითი ოფციონების აქტიური რეკლამა შეზღუდულია საფრანგეთში, მათი ვაჭრობა მაინც შესაძლებელია. დღეისათვის, ორობითი ოფციონებით ვაჭრობიდან მიღებული მოგება კლასიფიცირებულია, როგორც კაპიტალის მოგება და ექვემდებარება ა ფიქსირებული გადასახადის განაკვეთი 30%. მნიშვნელოვანია აღინიშნოს, რომ ეს საგადასახადო განაკვეთი რჩება თანმიმდევრული და მასზე გავლენას არ ახდენს თქვენი რეგულარული საშემოსავლო გადასახადი.

ესპანეთი

ესპანეთში ფინანსური ინსტრუმენტებით ვაჭრობიდან მიღებული მოგება, ბინარული ოფციონების ჩათვლით, ჩვეულებრივ ექვემდებარება კაპიტალის მოგების გადასახადს. საგადასახადო განაკვეთი კაპიტალის მოგებაზე მერყეობს აქტივის ტიპისა და ინვესტიციის ხანგრძლივობის მიხედვით.

თუ თქვენ ხართ ბინარული ოფციონების რეზიდენტი ტრეიდერი, ესპანეთში კაპიტალის მოგების გადასახადის მოქმედი განაკვეთები შემდეგია:

• 19% მოგების პირველ 6000 ევროზე.
• 21 % 6000 ევროდან 50000 ევრომდე შემოსავლისთვის.
• 23% 50000 €-ზე მეტი მოგებისთვის.

გერმანია

გერმანიაში, თუ თქვენ დააგროვებთ 1000 ევროს ოდენობის მოგებას ფისკალური წლის განმავლობაში ბინარული ოფციონებით ვაჭრობით, თქვენ ვალდებული ხართ გადარიცხოთ ფიქსირებული გადასახადის განაკვეთი 25%, თან ახლავს დამატებითი გადასახადი.

გარდა ამისა, გერმანიის ფინანსური მარეგულირებელი ორგანო, ბაფინი, გააგრძელა ბინარული ოფციონებით ვაჭრობის აკრძალვა რეზიდენტი ტრეიდერებისთვის 2019 წელს, ESMA-ს თავდაპირველი აკრძალვის შემდეგ 2017 წელს. ტრეიდერებს, რომლებსაც სურთ ამ აკრძალვის თავიდან აცილება, შეუძლიათ დარეგისტრირდნენ უცხოურ ბროკერებთან.

იტალია

იტალიაში დიდი კამათი მიმდინარეობდა იმის თაობაზე, რომ ორობითი ოფციები აზარტული თამაშების კატეგორიად უნდა იქნეს მიჩნეული. თუ კლასიფიცირებულია ასეთად, ეს ნიშნავს, რომ ნებისმიერი მიღებული მოგება შეიძლება დაექვემდებაროს ა 20% საგადასახადო განაკვეთი, შეესაბამება კაზინოს აზარტული თამაშების დაბეგვრას. თუმცა, ამ დროისთვის, მხოლოდ საინვესტიციო ფირმებს ან ბანკებს აქვთ იურიდიული შესაძლებლობა, ჩაერთონ ბინარული ოფციონებით ვაჭრობაში.

გარდა ამისა, იტალიის ფინანსური მარეგულირებელი ორგანო, კონსობი, განაცხადა, რომ იტალიაში მცხოვრები კლიენტების მიერ ოფშორულ ბროკერებთან ვაჭრობით ჩართვა კანონს ეწინააღმდეგება. მიუხედავად იმისა, რომ ამ აკრძალვის აღსრულებამ შეიძლება გამოიწვიოს გამოწვევები, პერსპექტიულმა ინვესტორებმა უნდა გაითვალისწინონ ეს მარეგულირებელი სახელმძღვანელო მითითებები.

ბრაზილია

შემოსავალი ბინარული ოფციონებით ვაჭრობიდან ბრაზილია ჩვეულებრივ განიხილება კაპიტალის მოგება და ექვემდებარება შესაბამის დაბეგვრას. გადასახადის განაკვეთი დამოკიდებულია ინვესტიციის ხანგრძლივობასა და მოგების ოდენობაზე, მოკლევადიანი მოგება იბეგრება უფრო მაღალი განაკვეთით, ვიდრე გრძელვადიანი მოგება.

2017 წლამდე გადასახადის განაკვეთი 15% იყო, ახლა კი შეიძლება მერყეობდეს 15%-დან 22.5%-მდე, დამოკიდებულია იმაზე, თუ რამდენ მოგებას მიიღებთ.

მექსიკა

მოგება ბინარული ოფციონებით ვაჭრობიდან მექსიკა ზოგადად განიხილება დასაბეგრი შემოსავალი. თუ თქვენ მიიღებთ მოგებას ორობითი ოფციონებით ვაჭრობიდან, შეიძლება დაგჭირდეთ ამ შემოსავლის შესახებ ანგარიში და გადასახადების გადახდა. ზუსტი საგადასახადო რეგულაციები და განაკვეთები შეიძლება განსხვავდებოდეს თქვენი მთლიანი შემოსავლის, ინვესტიციის ხანგრძლივობისა და მექსიკაში შესაბამისი საგადასახადო კანონმდებლობის მიხედვით.

აუცილებელია, რომ გაიარეთ კონსულტაცია საგადასახადო პროფესიონალთან ან მექსიკის საგადასახადო ორგანოებთან ზუსტი ინფორმაციის მისაღებად, თუ როგორ იბეგრება ორობითი ოფციონის მოგება მექსიკაში. ორობითი ოფციონების საგადასახადო რეგულაციები ამჟამად გაურკვეველია და ზუსტი წესები შეიძლება განსხვავდებოდეს თქვენი გარემოებების მიხედვით.

სინგაპური

სინგაპური გთავაზობთ მომგებიანი საგადასახადო ჩარჩოს ორობითი ოფციონებით მოვაჭრეებისთვის. The სინგაპურის შიდა შემოსავლების ორგანო (IRAS) ორობითი ოფციონებით ვაჭრობას კლასიფიცირდება, როგორც სპეკულაციური დევნა, რის შედეგადაც მოგება ორობითი ოფციონებით ვაჭრობიდან თავისუფლდება საშემოსავლო გადასახადისგან. ეს გამონაკლისი არის მნიშვნელოვანი უპირატესობა ბინარული ოფციონების ტრეიდერებისთვის სინგაპურში, რაც მათ საშუალებას აძლევს შეინარჩუნონ თავიანთი შემოსავლის უფრო მნიშვნელოვანი ნაწილი.

თუმცა, აუცილებელია იმის აღიარება, რომ ეს საგადასახადო შეღავათი ვრცელდება ექსკლუზიურად იმ პირებზე, რომლებიც ეწევიან ბინარული ოფციონებით ვაჭრობას, როგორც გასართობად ან შემოსავლის დამატებით წყაროს. თუ თქვენ აირჩევთ ორობითი ოფციონებით ვაჭრობას, როგორც სრულ განაკვეთზე ოკუპაციას ან საარსებო წყაროს ძირითად წყაროს, ის ჩაითვლება ბიზნეს საქმიანობად და თქვენი მოგება დაექვემდებარება დაბეგვრას.

მალაიზია

თუ თქვენ არ ხართ კლასიფიცირებული, როგორც პროფესიონალი ტრეიდერი, თქვენი საშემოსავლო გადასახადის პასუხისმგებლობა განისაზღვრება პროგრესული მასშტაბის გამოყენებით. შენი გადასახადის განაკვეთი განსხვავდება 0%-დან 28%-მდე in მალაიზია, დამოკიდებულია თქვენს მთლიან შემოსავალზე 12 თვის განმავლობაში. ორობითი ოფციონებით ვაჭრობიდან დარიცხული ნებისმიერი მოგება განიხილება ამ შემოსავლის კომპონენტად და უნდა იყოს გამჟღავნებული.

შესაბამისად, გადამწყვეტია, რომ შეინახოთ თქვენი ყველა სავაჭრო აქტივობის საფუძვლიანი ჩანაწერი, მიუხედავად იმისა, მოჰყვა მათ მოგება თუ ზარალი. საგადასახადო რეგულაციების შეუსრულებლობამ შეიძლება გამოიწვიოს მნიშვნელოვანი ფინანსური ჯარიმები, მათ შორის ჯარიმა 20,000 MYR და 300% ტოლი არადეკლარირებული გადასახადის დავალიანება.

როგორ შეავსოთ თქვენი ორობითი ოფციონის გადასახადები:

ბინარული ოფციონებით ვაჭრობასთან დაკავშირებული თქვენი გადასახადების შევსება შეიძლება რთული იყოს, რადგან ის განსხვავდება ქვეყნისა და ინდივიდუალური გარემოებების მიხედვით.

ნაბიჯები შემდეგია:

• #1 ჩანაწერების შენარჩუნება: შეინახეთ თქვენი ბინარული ოფციონებით ვაჭრობის დეტალური ჩანაწერები, მათ შორის სავაჭრო დეტალები და შედეგები.
• #2 საგადასახადო სტატუსის განსაზღვრა: გაიგეთ, იბეგრება თუ არა თქვენი სავაჭრო მოგება თქვენს ქვეყანაში და როგორ არის მათი კატეგორიზაცია (კაპიტალის მოგება ან შემოსავალი).
• #3 შეაგროვეთ დოკუმენტები: შეაგროვეთ საგადასახადო დოკუმენტები თქვენი ბროკერისგან ან ბირჟისგან.
• #4 აცნობეთ შემოსავალს: ჩართეთ თქვენი სავაჭრო შემოსავალი თქვენს წლიურ საგადასახადო დეკლარაციაში.
• #5 გაიარეთ კონსულტაცია პროფესიონალთან: მიმართეთ რჩევა საგადასახადო პროფესიონალს ან ბუღალტერს, რომელიც იცნობს თქვენი ქვეყნის საგადასახადო კანონებს.
• #6 გადაიხადეთ გადასახადები დროულად: დარწმუნდით, რომ გადაიხადეთ ნებისმიერი დავალიანება დაუყოვნებლივ, რათა თავიდან აიცილოთ ჯარიმები.
• #7 იყავი კარგად ინფორმირებული: განაახლეთ თქვენი რეგიონისთვის სპეციფიკური საგადასახადო კანონმდებლობის ნებისმიერი ცვლილების შესახებ.

როგორ შევამციროთ გადასახადები?

ორობითი ოფციონებით ვაჭრობისთვის გადასახადების შემცირება შეიძლება იყოს რთული, მაგრამ არსებობს გარკვეული სტრატეგიები, რომლებიც ტრეიდერებს შეუძლიათ განიხილონ თავიანთი საგადასახადო ვალდებულების შესამცირებლად. გახსოვდეთ, რომ საგადასახადო რეგულაციები განსხვავდება ერთი ქვეყნიდან მეორეში, ამიტომ აუცილებელია მიმართოთ საგადასახადო ექსპერტს, რომელიც იცნობს თქვენს კონკრეტულ რეგიონში მოქმედ საგადასახადო კანონებს.

აქ მოცემულია რამდენიმე ზოგადი სტრატეგია, რომელიც დაგეხმარებათ გადასახადების შემცირებაში:

კომპენსირებული მოგება დანაკარგებით: ბევრ საგადასახადო სისტემაში შეგიძლიათ აუნაზღაუროს კაპიტალის მოგება კაპიტალის დანაკარგებით. თუ თქვენ გაქვთ ზარალი კონკრეტული გარიგებებიდან, განიხილეთ თქვენი ორობითი ოფციონების სავაჭრო მოგება ამ დანაკარგებთან, რათა შეამციროთ თქვენი საერთო დასაბეგრი შემოსავალი.

შეინახეთ ინვესტიციები გრძელვადიანი: ზოგიერთი ქვეყანა უზრუნველყოფს შემცირებული გადასახადის განაკვეთები მოკლევადიანი ვაჭრობისგან განსხვავებით გრძელვადიანი ინვესტიციებისთვის. თუ თქვენს ქვეყანას აქვს შეღავათიანი საგადასახადო განაკვეთი გრძელვადიანი კაპიტალის მოგებისთვის, განიხილეთ მომგებიანი ორობითი ოფციონებით ვაჭრობა უფრო ხანგრძლივი პერიოდის განმავლობაში.

განიხილეთ გამოქვითვადი ხარჯები: შეგიძლიათ ვაჭრობასთან დაკავშირებული კონკრეტული ხარჯების გამოკლება, როგორიცაა პლატფორმის საფასური ან საგანმანათლებლო მასალები, თქვენი მდებარეობიდან გამომდინარე. აუცილებელია ამ ხარჯების აღრიცხვა და საგადასახადო პროფესიონალებთან კონსულტაციები, თუ რაიმე გაურკვევლობა გაქვთ.

მიიღეთ ექსპერტი მრჩევლები საგადასახადო კანონებისთვის

ორობითი ოფციონებით ვაჭრობასთან დაკავშირებულ გადასახადებთან გამკლავება შეიძლება რთული იყოს. კარგი იდეაა ესაუბროთ საგადასახადო ექსპერტს, რომელმაც იცის თქვენი რეგიონის წესები. მათ შეუძლიათ მოგცენ პერსონალიზებული რჩევები და დარწმუნდნენ, რომ სწორ საქმეებს აკეთებთ, როდესაც საქმე ეხება თქვენი გადასახადების ანგარიშგებას.

დასკვნა - საჭიროების შემთხვევაში მოიძიეთ პროფესიონალური რჩევა

მოკლედ, ორობითი ოფციონებით ვაჭრობის დაბეგვრა განსხვავდება ქვეყნიდან ქვეყანაში, სხვადასხვა რეგულაციებითა და საგადასახადო კოდებით. მოვაჭრეები უნდა იყვნენ ინფორმირებულნი თავიანთი კონკრეტული ქვეყნის საგადასახადო წესების შესახებ, რადგან ისინი შეიძლება კლასიფიცირდეს, როგორც კაპიტალის მოგება ან სპეკულაციური აზარტული თამაშები, თითოეულს აქვს საკუთარი საგადასახადო განაკვეთები და ანგარიშგების მოთხოვნები. 

გადამწყვეტი მნიშვნელობა აქვს საგადასახადო კანონმდებლობის განახლებას, საჭიროების შემთხვევაში პროფესიონალური რჩევების მოძიებას და იურიდიული საზღვრების დაცვას თქვენი ფინანსური პორტფელის მართვისას ბინარული ოფციონებით ვაჭრობის საშუალებით.

ხშირად დასმული კითხვები ხშირად დასმული კითხვები ორობითი ოფციონების დაბეგვრის შესახებ: